Valutarisk; Balansräkningen termer / känns inte igen
Bayer AG hedge sin valuta risk med finansiella derivatinstrument och gör åtskillnad mellan i sin årliga rapport mellan valuta häcken av bokförda transaktioner och planerade transaktioner. I de senaste årliga rapporterna är det säkringsredovisning och inte i balansräkningen risker.
Vilka affärer fall skulle klassificera du i varje kategori?
Jag skulle säga:
1. Kauf och försäljning av varor / produkter. Efter leverans av tillgången är verksamheten bokad. Betalningen är på målet. --> Tecknade risk
Det är planerat att omfatta varor som behövs i nästa år och de förväntade utländsk valuta intäkterna dels på aktuella valutakurser. --> icke-balans risk
Den planerade försäljningen av ett dotterbolag, är säkrad mot valutafluktuationer (översättning risk)--> inte balansera risken
Man se att också? D Har du kanske andra affärsidéer redo, som spelar en stor roll i den valutasäkring?
Svar:
Klassiskt påverkas alla företag som behöver de rå materialen uttryckta i US-dollar. Fler exempel skulle vara Airlines (t.ex. Lufthansa), livsmedelsindustrin (till exempel Nestlé), banker och försäkringsbolag (här är det del av kärnverksamheten hedge likvärdiga transaktioner, att hålla den kvarstående risken för kunden).
Obligationer, som utfärdas i en utländsk valuta, samt skuld, som är i utländsk valuta skulle vara ett annat exempel. Du kan minska denna risk genom en säkring igen, men hade ytterligare kostnader till följd. Helst vill du finansiera obligationer eller intresse/inlösen genom kassaflöden från detta område, men de variabla kassaflöden mot ett normalt fast betalning av ränta eller återbetalning av nominellt. Även är här att bedöma den risk som från produktförsäljning för valutakurser.
Är bara en del som också sålts till kunder i USD priser, häckar avbryta om nödvändigt mot varandra och du måste täcka endast skillnaden mellan kassaflöden.
Analog kan du titta på även andra valutapar, med en ändamålsenlig och effektiv säkring endast för mycket flytande valuta par är möjligheten, sedan annars sprider är för hög.
Relaterade Frågor
-
Är erkännanden inkomster kredit- eller betalkort i balansräkningen?
-
Vinst / Verust (efter skatt) i meddelandet om intäkter och resultat i balansräkningen: värden alltid samma?
-
Balansräkningen manipulation moraliskt försvarbart?
-
Lämplighet för hjärnor av balansräkningen experter
-
Kapital vid en GmbH & Co KG - fråga om balansräkningen
-
Hänvisar till det ursprungliga beståndet eller utgående lager kapital för analys och beräkning av horisontell balansräkningens struktur?
-
Hög balansräkningen summor med centralbanker - hur kommer de minerade? Strategi?
-
Hur påverkar reglerna som nyligen planerade balansräkningen leasingbolag?
-
Hur kan det finnas balansräkningen bedrägeri faktiskt?
-
Vad säger oss balansräkningen om företaget?
-
Vad är utanför balansräkningen finansiering?
-
Om ett företag använder paragraf 179 regeln för att kostnadsföra en anläggningstillgång det fortfarande redovisas som en anläggningstillgång i balansräkningen?
-
Porsche: kan du läsa från balansräkningen, vilka derivat som äger företaget?
-
Fastighetsfonder borde egentligen inte igen kommer?
-
Aktiva, passiva Exchange balansräkningen förlängning/minskning, skuld förlängning
-
Tyska Telekom betalar högre utdelning som vinst. Hur fungerar det? Balansräkningen?
-
Uppsägningar är pågående - när kostnader beaktas i balansräkningen?
-
Köpa aktier på balansräkningen för företag?
-
Balansräkningen stänga en gmbH + Co KG