Vad är skillnaden mellan Activity based costing och traditionella kostnadsredovisning?

Activity based costing är en mer exakt kostnad management system än TCA. Man skulle använda ABC metod när kontaktledning är hög, produkter är olika, kosta av fel hög och konkurrensen är hård.
Traditionella kostnadsredovisning går inte att beräkna den "sanna" kostnaden för produkten. TCA allokerar godtyckligt overhead kostnader för objekt. Totala företagets omkostnader fördelas till produkter baserade på volym baserade mäter t.ex. arbete timmar och timmar.